中秋发月饼国庆发福利，财务处理错了要补税！咸阳老板必看
咸阳春雪会计服务有限公司（电话029-33648768）深耕咸阳财税服务10年，每年中秋国庆前都要接到大量老板咨询：月饼发员工、送客户、购物卡、出差车票，财务到底怎么处理？今天一次性讲清楚。
- 增值税：进项税额不得抵扣，已抵扣的要做进项转出
注意：如果买月饼时取得了增值税专用发票，财务一定要在申报时做进项转出，否则税务比对会异常。
- 企业所得税：按发生额60%扣除，最高不超过当年营业收入5‰
- 如果月饼印了公司logo用于推广，可以走业务宣传费（限额15%）
很多老板以为送客户不用管个税，等税务局查补时再补就晚了。
- 发卡时：送客户按偶然所得代扣20%个税；发员工并入工资薪金
- 集体福利/个人消费的车票不能抵扣（如员工探亲回家车票）
- 退票费、改签费不属于旅客运输服务，不能按9%抵扣
咸阳春雪会计服务有限公司，深耕咸阳财税服务10年，持有代理记账许可证，2025年度纳税信用A级。专业提供代理记账、工商注册、财税合规、汇算清缴等财税外包服务，深度服务咸阳本地企业。
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